課程背景：
企業發展的核心問題是生存問題，而生存的關鍵是在于企業的財務管理。一名優秀的
管理者，不僅擁有出色的業務能力，同時還應具備優秀的財務管理能力?！皠摌I很艱難、
守業很艱辛、發展很艱苦”，企業做強做大更需要精耕細作。在企業運營管理過程當中，
什么樣的財務狀況是處于健康狀態？什么樣的財務狀況對企業而言已處于危機四伏的狀
態？透過財務看經營，通過數據找問題，通過財務管理讓你掌握企業運營的核心！
您不需要學習復雜的財務理論，您也不需要計算繁復的財務指標，但是，您一定可以
學會，“財務”如何為我所用！輕松掌握“財務”這個有效實用的管理思想，“運籌帷幄之中
，決勝千里之外”，透視經營運作、提升管理績效、輕松駕馭更高、更大的企業平臺，為
企業創造更大的價值！
本課程通過真實的案例分析與實例演練，為管理者展示一個系統、科學的財務管理體
系，用業務語言直觀、生動講解財務知識，幫助經營決策者了解戰略財務規劃與管理的
思維模式和方法。通過有效的財務規劃與管理，有效規避風險，提高企業運營的安全性
與效益性。
課程收益：
● 從財務管理角度透視企業整體運營，增強企業盈利能力
● 讀懂財務報告，理解各部門的經營活動如何影響企業
● 運用預算等財務管理工具，合理規劃營運資金
● 識別企業存在風險，加強企業內部控制
● 建立清晰的成本控制意識，掌握成本控制方法
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業董事長、總經理、高管、部門總結及相關管理者
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與
。
課程大綱
案例導入：由個人財產狀況分析到資產負債表
第一講：全面認識企業財務管理
一、財務管理知識及財務管理思維
1. 管理者必備的財務管理知識
2. 從財務角度看企業經營循環
3. 企業業務循環與資金循環的關系
4. 從投入產出的關系來衡量企業的盈利
5. 企業盈利就沒有財務狀況危機嗎
6. 財務管理思維及價值創造
二、企業戰略與財務管理的關系
1. 基于企業戰略實施的角度理解財務規劃與管理
2. 企業戰略對財務規劃與管理的影響
3. 如何通過戰略財務規劃管理提升企業價值
案例分析：早開發票或晚開發票是怎樣影響利潤的？
第二講：從報表看企業，解析數字背后的秘密
一、初識企業的基本財務報表
1. 企業的“底子”：資產負債表
2. 企業的“面子”：利潤表
3. 企業的“日子”：現金流量表
二、財務報表的閱讀與評價
1. 資產負債表
1）公司財務安全評價
2）公司償債能力評價
2. 利潤表
1）公司盈利能力評價
2）公司發展前景預測
3. 現金流量和現金流量表
4. 會計報表之間的關系，就是最原始的戰略執行力提升的關系圖
5. 公司經營效率評價
6. 財務報表的延伸和管理會計報表體系
案例分析：以某公司為例，如何通過財務報表數據透視企業經營
第三講：六大能力指標解讀企業經營狀況
第一力：償債能力
1. 速動比率
2. 流動比率
3. 負債比率
案例互動：具體數據分析
第二力：營運能力
1. 存貨周轉率
2. 應收賬款周轉率
3. 貨幣資金周轉率
4. 流動資產周轉率
5. 固定資產周轉率
6. 總資產周轉率
案例互動：具體數據分析
第三力：盈利能力
1. 營業利潤率
2. 成本費用利潤率
3. 利息保障倍數
4. 凈資產收益率
案例互動：具體數據分析
第四力：銷售能力
1. 銷售成本率
2. 銷售費用率
3. 銷售利潤率
案例互動：具體數據分析
第五力：發展能力
1. 營業收入增長率
2. 資本積累率
3. 總資產增長率
4. 營業利潤增長率
案例互動：具體數據分析
第六力：控制能力
1. 營業收入偏差率
2. 銷售達成偏差率
3. 銷售費用偏差率
4. 利潤總額偏差率
案例互動：具體數據分析
第四講：如何化戰略為行動：全面預算及資金籌劃管理
一、全面預算管理的“4W”
1. What－全面預算管理的目的與核心意義
1）企業戰略的目標方向
2）協調各部門的重要手段
3）控制日常經營管理的工具
4）業績考核的衡量標準
2. Why－全面預算管理的好處與真正作用
3. Who－全面預算管理是誰的事情
4. Which－全面預算管理的誤區及盲區
1）避免預算過繁過細
2）避免讓預算目標取代企業目標
3）避免因循守舊
4）避免一成不變
二、企業戰略目標的確定及分解
1. 戰略目標的確定及確定的依據
2. 戰略目標的確定對運營管理的重要作用
3. 年度經營目標的確定及目標的分解
三、全面預算編制的原則
1. 充分做好預測和計劃
2. 健全組織機構，完善各項規章制度
3. 忌浮夸：脫離實際，失去做預算的意義
4. 忌保守：留有余地，面臨考核風險
案例：不同的企業現狀如何制訂適合自身的預算體系
四、如何建立全面預算管理體系
1. 預算的概念及重要管理基礎
2. 預算的編制流程與方法
3. 如何確定合理的預算目標?
4. SMART原則
5. 預算編制中的部門角色與數據質量控制
6. 彈性預算在預算編制與分析中的運用
五、預算的執行跟蹤與業績評價
1. 預算跟蹤的目標與重要方法
2. 預算執行與反饋中的部門角色
3. 如何分析預算及評價績效？
4. 如何“鎖定”重點監控的部門費用？
六、資金使用籌劃
1. 資金使用籌劃的重要意義
案例：橋的故事引發資金籌劃的重要性
2. 如何做好資金使用管理的“指揮官”而不是“消防員”
3. 面對“萬惡之源”如何做好資金的“未雨綢繆”
第五講：成本管理：控制利潤的黑洞
一、成本分類與成本控制
1. 常見幾種成本分類
2. 從管理角度成本的表達
3. 成本戰略：低成本、差異化、聚焦、藍海
4. 產品成本與定價分析：成本定價法、價值定價法
二、量-本-利分析模型的概念與管理運用
1. 盈虧平衡點計算與分析：保本點銷量、保利點銷量
2. 如何平衡產品定價、銷量與成本控制？
三、成本控制與價值鏈分析
1. 成本控制的原理和要點
2. 實施成本控制的思路和方法解析
3. 成本控制成功的關鍵因素
