納稅籌劃十八法與稅務(wù)風(fēng)險防范、化解與控制

課程背景：

眾所周知，通過納稅籌劃，可以令企業(yè)在合情合法的前提下減輕納稅負(fù)擔(dān)，降低企業(yè)經(jīng)營成本，最大限度增加企業(yè)效益。但中國目前稅收種類繁多，稅收政策變化頻繁，如何在短時間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧？企業(yè)普遍認(rèn)為“業(yè)務(wù)部門可以隨意做，合同可以隨意簽，稅收出現(xiàn)問題應(yīng)該是財務(wù)來處理。”觀念的不到位給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險。怎樣有效控制和規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險？如何在國家政策、法規(guī)允許的前提下既掙錢又省錢？以上問題均是企業(yè)極其關(guān)注的問題。該課程幫助企業(yè)更好的學(xué)習(xí)、了解稅收籌劃的基本知識、原則、條件與技巧，結(jié)合國內(nèi)稅收制度的特點，通過對納稅籌劃相關(guān)知識的講解，技術(shù)手段的剖析，具體案例的分析, 并結(jié)合最新的稅收法規(guī)政策的變化，把納稅籌劃的理念和方法具體運用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié),借以實現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化。同時對于稅務(wù)風(fēng)險防范也有精彩闡述與典型案例分享。

培訓(xùn)收益：

1）了解納稅籌劃的相關(guān)知識和技術(shù)手段、平臺；

2）掌握企業(yè)日常經(jīng)營管理活動以及常見稅種的納稅籌劃方法；

3）了解最新的稅收法規(guī)政策的重大變化；

4）掌握稅務(wù)風(fēng)險自我檢測的思路與方法；

5）掌握不同稅種納稅自查的方法與技巧；

6）通過案例分析掌握現(xiàn)行中國復(fù)雜的稅收法規(guī)及企業(yè)可以享受運用的法規(guī)條例；

授課特點：

課程內(nèi)容實用、實戰(zhàn)、實效；講解通俗易懂，深入淺出；案例典型，可借鑒性強。

授課時間：

2天12小時，每天6小時

課程大綱：

第一部分納稅籌劃基礎(chǔ)

（一）納稅籌劃興起的背景

1）幾乎100%的企業(yè)偷逃稅             2）幾乎100%的企業(yè)多繳稅

（二）納稅籌劃的概念

1）納稅籌劃的概念

2）納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別

（三）納稅籌劃的基本類型

1）優(yōu)惠型稅收籌劃                    2）節(jié)約型稅收籌劃

（四）納稅籌劃的原則—成本效益原則

（五）納稅籌劃的特點

1）事前性         2）合法性         3）綜合性

4）目的性        5）操作性

（六）納稅籌劃的五大環(huán)節(jié)

1）企業(yè)組建過程中的納稅籌劃         2）企業(yè)籌資過程中的納稅籌劃

3）企業(yè)投資過程中的納稅籌劃         4）生產(chǎn)經(jīng)營過程中的納稅籌劃

5）財務(wù)會計核算與成果分配中的納稅籌劃

（七）納稅籌劃的限定因素

1）政策的限定                     2）目標(biāo)的限定

（八）納稅籌劃的程序

1）節(jié)稅目標(biāo)確定                 2）模型構(gòu)建與測算

3）方案比較與選優(yōu)               4）方案實施

5）反饋與提高

第二部分納稅籌劃平臺及其技術(shù)手段

（一）納稅籌劃平臺

1）價格平臺              2）優(yōu)惠平臺           3）漏洞平臺

4）空白平臺              5）彈性平臺           6）規(guī)避平臺

（二）納稅籌劃技術(shù)手段

1）免稅技術(shù)手段          2）減稅技術(shù)手段         3）稅率差異技術(shù)手段

4）分劈技術(shù)手段          5）扣除技術(shù)手段         6）抵免技術(shù)手段

7）延期納稅技術(shù)手段

第三部分納稅籌劃實務(wù)（納稅籌劃十八法）

（一）納稅籌劃實務(wù)的講解思路

（二）納稅籌劃主要方法與實戰(zhàn)案例分享

1）組織形式籌劃法        2）價格籌劃法            3）銷售方式籌劃法

4）扣除項目籌劃法        5）投資收益籌劃法        6）形式轉(zhuǎn)化籌劃法

7）化整為零籌劃法        8）二點一線籌劃法        9）合并籌劃籌劃法

10）分立籌劃籌劃法       11）優(yōu)惠技巧籌劃法       12）核算技巧籌劃法

13）多步交易籌劃法       14）臨界點籌劃法         15）合法掛靠籌劃法 

16）申報技巧籌劃法       17）打包出售籌劃法       18）游離空間籌劃法

第四部分稅務(wù)風(fēng)險防范、化解與控制之知己篇

（一）納稅風(fēng)險自測與風(fēng)險評估

1）稅負(fù)異常與否分析       2）收入完整與否分析      3）收入確認(rèn)時間分析

4）視同銷售情況分析       5）成本合理性分析        6）費用合理性分析

7）扣除項目合理性分析     8）非經(jīng)常性損益合理性分析

9）關(guān)聯(lián)方定價合理性分析  10）非關(guān)聯(lián)方串謀分析

（二）分稅種納稅自查技巧

1）流轉(zhuǎn)稅自查技巧          2）所得稅自查技巧         3）財產(chǎn)稅自查技巧

4）行為稅自查技巧          5）地方性基金自查技巧

第五部分稅務(wù)風(fēng)險防范、化解與控制之知彼篇

（一）稅務(wù)稽查形勢分析

1）面對稅務(wù)稽查，企業(yè)的復(fù)雜心態(tài)分析    2）稅法改革與稽查總體形勢

3）最近幾年稅務(wù)稽查工作結(jié)果的回顧      4）2020年稅務(wù)稽查任務(wù)及稽查重點領(lǐng)域

（二）稅務(wù)稽查的流程與方法

1）企業(yè)被稽查原因的分析           2）稅務(wù)稽查工作基本流程及稽查部門內(nèi)部職能劃分

3）稅務(wù)稽查基本方法及稽查案例分析4）稅務(wù)稽查證據(jù)搜集

（三）納稅評估剖析

1）納稅評估的構(gòu)成要素                2）納稅評估的基本流程

3）納稅評估的工作方法                4）納稅評估的原則

5）納稅評估的發(fā)展                    6）選案的方法