對象
董事長、總經理、副總經理、財務總監、業務總監、業務骨干等高中層管理者
目的
頓悟內部控制體系本質 明晰內部控制設計思路 掌握內部控制體系架構 輕松設計內部控制體系
內容
課程背景
一、內部控制定義
《企業內部控制基礎規范》規定：內部控制是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。
二、內部控制本質
“一群人、一副牌、定規矩、對所有、財趣得”，段老師寥寥數語高度概括了國粹麻將的運行本質。以小比大，這不正是企業內部控制運行體系的縮影。
所謂內部控制體系，就是企業團隊在業務運營中所必須遵守的外部及內部的所有規則體系。
三、內部控制現狀
華為“一次付款的艱難旅程”事件回顧：
1、現實“博傻”——假定付款流程完備。業務經辦人未掌握本職規則，卻遷怒于財務部門，披露出現實普遍存在的“博傻”心態；
2、輕視“核心”——假定付款流程不清。身為公司級的付款流程瑕疵卻歸責于財務部門，披露出高層對內部控制認知偏差及財務部門尷尬地位。
如此優秀企業、如此簡單流程卻掀起如此波瀾，可想而知其他眾多企業了內部控制體系的運作尷尬。
四、內部控制核心
內部控制體系運作包括規則設計、業務運營、業績考核（含全面預算）三大環節，規則設計屬于內控控制體系的核心。
由“付款事件”一斑窺豹，眾多企業尤其是民營企業的內部控制規則設計極度薄弱，才導致業務運營溝通成本畸高、部門本位主義泛濫、業績考核吵鬧一團。
五、內部控制設計
如何才能設計出一套完善的內部控制體系呢？段老師三寶：“業務流圍繞實物流”盤理設計思路；“僵尸般書寫”去除感情偏差；“編審批行四位一體”減少部門本位主義。
同時我們要明確：1、內部控制首要目標是確保業務順暢，風險防范為次要目標；2、財務管理為內控管理核心，業務全力配合，避免“博傻”陷阱；3、完美規則不存在，特批是對規則無法涵蓋事項的有效救濟渠道。
【特別提示】：
1、本課程大綱可隨客戶需求調整。
2、本課程全程禁止錄像錄音。
【課程大綱】
第一節、透麻將看內控
一、內部控制定義
二、透麻將看本質
三、國際內控發展
四、中國內控發展
第二節、運行現狀剖析
一、內控運行現狀
二、內控現狀分析
三、內控運營保障
四、內控運營要點
第三節、內控基礎概念
一、企業基本分類
二、七大基本職能
三、三大業務循環
四、兩大管理核心
五、一大成功保障
第四節、內控體系設計
一、內控唯一對象
二、內控設計思路
三、內控組織保障
四、內控設計原則
五、內控設計精髓
六、內控建設內容
七、內控設計流程
八、內控評價流程
第五節、制度流程表據
一、制度
二、流程
三、表據
第六節、公司級管理制度
一、機構管理制度
二、公文管理制度
三、授權管理制度
四、預算管理制度
五、合同管理制度
六、員工管理手冊
第七節、業務級管理規定
一、日常管理規定
二、資產管理規定
三、采購與付款管理規定
四、生產管理規定
五、倉儲管理規定
六、銷售與收款管理規定
第八節、部門級管理辦法
一、綜合部管理辦法
二、財務部管理辦法
三、采購部管理辦法
四、倉儲部管理辦法
五、技術部管理辦法
六、生產部管理辦法
七、銷售部管理辦法
