全面預(yù)算管理與控制

對(duì)象

總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員、有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工

目的

提升技能，優(yōu)化流程，優(yōu)化成本

內(nèi)容

1.     課程背景：

全面預(yù)算管理曾帶來中國企業(yè)管理與財(cái)務(wù)管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延續(xù)。然而，國內(nèi)很多企業(yè)對(duì)全面預(yù)算管理工具認(rèn)識(shí)還不夠深刻，特別是中小企業(yè)實(shí)施效果也不理想。在全面預(yù)算工作中是否遇到過以下問題：

1、為什么實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算總是有差異？是否可以通過有效的控制手段對(duì)以后的工作進(jìn)行彌補(bǔ)？

2、公司沒有建立完善的全面預(yù)算體系，只有重要部門才編制預(yù)算，管理者無法實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的控制

3、認(rèn)為全面預(yù)算就是預(yù)算編制，是定期不得不完成的死任務(wù)，但跟實(shí)際工作沒有什么關(guān)系

4、認(rèn)為編制預(yù)算就是一個(gè)討價(jià)還價(jià)的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半

《全面預(yù)算管理與控制》課程，汲取多年來無數(shù)企業(yè)實(shí)踐瓶頸的改善經(jīng)驗(yàn)，不斷推動(dòng)課程創(chuàng)新。通過對(duì)全面預(yù)算管理體系的介紹和各環(huán)節(jié)要點(diǎn)解析，配合大量的實(shí)務(wù)案例，為學(xué)員搭建系統(tǒng)的、科學(xué)的全面預(yù)算管理體系，達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)-編制-預(yù)算平衡-執(zhí)行-反饋和改進(jìn)下期預(yù)算的良性循環(huán)，為企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展的道路上指明方向。

2.     課程收益：

系統(tǒng)講解：系統(tǒng)地掌握全面預(yù)算體系精髓，有效執(zhí)行配合實(shí)時(shí)控制

樹立意識(shí)：提高企業(yè)全面預(yù)算意識(shí)，掌握基于戰(zhàn)略目標(biāo)的管理方法

把握核心：掌握預(yù)算的執(zhí)行要點(diǎn)，防范潛在危險(xiǎn)，注重點(diǎn)面結(jié)合

3.     課程特色：

全程案例教學(xué)，通過講師提問、案例討論分享、深度點(diǎn)評(píng)，讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握財(cái)務(wù)管理技能。本課程創(chuàng)造性的把專業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、公司戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理融合在一起，快速幫助學(xué)員深入了解專業(yè)財(cái)務(wù)、運(yùn)營財(cái)務(wù)、真正建立戰(zhàn)略財(cái)務(wù)思維，幫助企業(yè)真正突破績效瓶頸。

4.     課程大綱

第一講：財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的戰(zhàn)略及價(jià)值認(rèn)知差異

一、小組討論： 財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價(jià)值認(rèn)知差異：

1、企業(yè)最重要的是什么？

2、企業(yè)最大的價(jià)值是什么？

二、樹立以客戶為導(dǎo)向的商業(yè)管理思維

三、小組討論：

1、預(yù)算應(yīng)從哪里出發(fā)？

2、好的預(yù)算與差的預(yù)算最大的差異在哪？

案例討論：

第二講：商業(yè)模型及企業(yè)戰(zhàn)略到底是什么？

沒有戰(zhàn)略的企業(yè)像沒有燈塔的迷航，戰(zhàn)略追求持續(xù)的競爭優(yōu)勢(shì)，但始終為客戶創(chuàng)造最大的價(jià)值。

實(shí)際案例：

一、業(yè)務(wù)模型包括哪些部分？營銷怎么推動(dòng)？

1、冰箱市場分析

2、客戶、產(chǎn)品、價(jià)格、渠道、推廣及營銷推動(dòng)

3、增長戰(zhàn)略及其風(fēng)險(xiǎn)

4、營銷部門架構(gòu)：產(chǎn)品導(dǎo)向、渠道導(dǎo)向、客戶導(dǎo)向

5、營銷推動(dòng)及費(fèi)用

二、工業(yè)時(shí)代與互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代商業(yè)模式有何異同？

1、客戶、產(chǎn)品、價(jià)格、渠道、推廣及營銷推動(dòng)、服務(wù)、品牌、人才

2、傳統(tǒng)企業(yè)如何在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代成功轉(zhuǎn)型？

3、如何構(gòu)建有效盈利模型？

4、企業(yè)中長期戰(zhàn)略如何制定？包括哪些要素？

三、企業(yè)中長期戰(zhàn)略如何制定？包括哪些要素？

實(shí)際案例：

1、戰(zhàn)略到底是什么？

2、戰(zhàn)略包括哪些要素？

3、如何制定戰(zhàn)略？

4、如何進(jìn)行戰(zhàn)略管理？

5、如何執(zhí)行戰(zhàn)略：平衡記分卡的應(yīng)用

1）戰(zhàn)略執(zhí)行的現(xiàn)狀討論

2）平衡記分卡的四個(gè)維度

第三講：全面預(yù)算編制的技術(shù)流程

戰(zhàn)略的實(shí)施至關(guān)重要，成功的戰(zhàn)略實(shí)施需要管理層的強(qiáng)勢(shì)推動(dòng)、溝通、包括平衡記分卡、全面預(yù)算、績效考核組成的戰(zhàn)略實(shí)施工具。

實(shí)際案例：

一、基于平衡記分卡的全面預(yù)算管理能給企業(yè)帶來什么？

1、承接中長期戰(zhàn)略

2、規(guī)劃短期與長期資源投入

3、戰(zhàn)略績效考核落地

4、成本控制

二、預(yù)算在什么環(huán)境下起作用？

1、有效中長期戰(zhàn)略規(guī)劃

2、合適企業(yè)運(yùn)營單元

3、科學(xué)的績效考核體系

4、高層有力的推動(dòng)與支持

三、預(yù)算編制的技術(shù)流程

1、預(yù)算組織的建立、職責(zé)與分工

2、預(yù)算指導(dǎo)文件的下達(dá)

3、預(yù)算推動(dòng)會(huì)議及編制培訓(xùn)

4、預(yù)算組織形式

5、預(yù)算編制

實(shí)際案例：

1）銷售預(yù)算

2）生產(chǎn)預(yù)算

3）費(fèi)用預(yù)算

4）資產(chǎn)預(yù)算

5）現(xiàn)金流預(yù)算

6）預(yù)算報(bào)表

7）下達(dá)預(yù)算

6、預(yù)算編制難點(diǎn)分析

1）如何進(jìn)行共同資源費(fèi)用分?jǐn)偅?/p>

2） 戰(zhàn)略重點(diǎn)投入的取舍

3） 滾動(dòng)預(yù)算編制

4） 如何降低預(yù)算博弈？

第四講：企業(yè)中長期預(yù)算如何創(chuàng)造價(jià)值？

實(shí)際案例：

一、通過中長期企業(yè)預(yù)算承接戰(zhàn)略、規(guī)劃企業(yè)資源投入

1、承接中長期戰(zhàn)略

2、規(guī)劃短期與長期資源投入

3、戰(zhàn)略績效考核落地

4、成本控制

二、通過戰(zhàn)略績效考核達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)

績效考核須為戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)，制定科學(xué)的考核體系至關(guān)重要。

1、如何確定收入、成本、利潤、投資中心

2、總經(jīng)辦績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)

3、營銷單元績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)

4、生產(chǎn)員工績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)

5、采購員工績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)

6、研發(fā)員工績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)

7、財(cái)務(wù)員工績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)

三、通過現(xiàn)金流洞悉經(jīng)營質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)金為王，蘋果2015年三季度財(cái)報(bào)現(xiàn)金儲(chǔ)備竟然為2057億美元，如何平衡現(xiàn)金儲(chǔ)備的安全與收益？如何做好現(xiàn)金流規(guī)劃及財(cái)務(wù)杠桿的風(fēng)險(xiǎn)控制？這攸關(guān)企業(yè)的生死存亡與基業(yè)長青。

1、現(xiàn)金流管理目標(biāo)

2、建立資金預(yù)算管理制度

3、建立信用管理及應(yīng)收管理制度

4、資金緊張與寬松型企業(yè)價(jià)值管理異同

5、穩(wěn)健與激進(jìn)型資金管理風(fēng)格利弊

6、警惕高負(fù)債率，做好財(cái)務(wù)杠桿與風(fēng)險(xiǎn)平衡

7、新業(yè)務(wù)投資現(xiàn)金流管理

四、建立符合預(yù)算及績效考核管理需求的核算體系分渠道、區(qū)域、產(chǎn)品

五、通過成本控制改善績效無論戰(zhàn)略的選擇還是日常運(yùn)營，成本考量占據(jù)很大比重。成本領(lǐng)先不只作用于成本動(dòng)因，也取決于戰(zhàn)略成本的選擇。

實(shí)際案例：

1、成本領(lǐng)先是通用戰(zhàn)略

2、跨部門協(xié)調(diào)成本管理

3、從價(jià)值鏈看戰(zhàn)略成本管理

4、研發(fā)成本管控

5、采購成本管控

6、生產(chǎn)成本管控

7、人力成本管控

8、費(fèi)用控制

9、庫存成本管控

10、成本控制分析

六、通過財(cái)務(wù)分析把握經(jīng)營關(guān)鍵

財(cái)務(wù)報(bào)表蘊(yùn)含企業(yè)的枯榮興衰密碼，財(cái)務(wù)報(bào)表分析就是那把鑰匙，看到企業(yè)的過去、現(xiàn)在、未來，支持管理層進(jìn)行有效決策，不再迷航。

實(shí)際案例：

1、市場及對(duì)標(biāo)分析

2、戰(zhàn)略及預(yù)算最重要指標(biāo)及引領(lǐng)性指標(biāo)分析

3、收入分析

4、成本、費(fèi)用分析

5、利潤分析

6、現(xiàn)金流分析

7、績效考核分析

8、企業(yè)行動(dòng)計(jì)劃

總結(jié)及答疑互動(dòng)（Q&A）