參與目的 了解的內部控制與風險管理原理及方法 接觸大量真實鮮活的企業內控的咨詢經驗和實踐案例掌握采購、財務、生產、投融資等各個業務循環的關鍵控制點、控制方法掌握如何結合企業自身發展階段和特點建立符合企業切實需要的內部控制系統幫助學員提高結合企業經營實際，識別和應對各類風險的能力
1. 課程整體介紹與價值
1.1 內部控制，創造價值
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在市場競爭日益激烈的環境下，如何確保企業經營的效率和效果？
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面對無法避免的各類風險，企業如何應對并做好自身風險管理？
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面對復雜的經營環節，如何確保企業財務信息的可靠性？
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立信銳思認為：內部控制與風險管理體系是企業應對以上挑戰的必然選擇。
內部控制的知名人士Adrian Cadbury爵士曾經說過“企業的失敗都是因為內部控制的失敗”。內部控制是現代企業經營和管理的根基，是企業基業常青的保障。很多企業因內控不力，管理低效致使經營效率低下、企業資產流失、財務報告失真，甚至是遭受災難性損失（例如中航油公司）。缺乏內控的企業縱然能興旺一時，但必然會在長期的發展和市場競爭中敗下陣來。無數國內外企業的興衰成敗用事實證明了：得控則強，失控則弱，無控則亂。
1.2 日趨嚴格的監管要求
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2年7月3
日《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標志著世界上發達資本市場的監管者已經將內部控制體系的建立、維護、評價和報告看作是經營者的重要責任。2
8年5月22日，中國財政部等五部委聯合發布了《企業內部控制基本規范》，并將首先在上市公司范圍內施行，鼓勵非上市的中型企業執行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。
對于企業而言，面對日趨完善的法律法規和監管措施，內部控制已經不是做與不做的問題，而是如何做好的問題。
1.3 知名培訓，立信銳思助力企業內控建設
對內部控制，有不少企業心為之，卻苦無良策。面對企業發展中形成的種種歷史問題和復雜交錯的業務環節，如何著手啟動內部控制的建設？什么是有效的內部控制體系？如何建立、評價和改進企業的內部控制？
立信銳思《企業內部控制：框架與實施》課程分為基礎課程、內控政策法規解讀、國際經驗借鑒、內控體系的構建、內控實務操作、內控審計與評價等七大模塊，將為你系統介紹內部控制相關理論背景，為你提供科學、系統的內部控制思路和方法 同時結合培訓講師從事內部控制咨詢服務的真實企業案例和咨詢實踐經驗，指導你在實務中如何提升企業內部控制與風險管理。
2．立信銳思的優勢
2.1 知名培訓來自專業咨詢經驗
作為一門實踐性極強的培訓課程，《企業內部控制：框架與實施》培訓課程必須由經驗豐富的培訓師及專業培訓機構來支持和保障。
作為《企業內部控制：框架與實施》培訓課程的設計者和實施者，立信銳思是一家致力于內部控制、風險管理以及財務培訓與咨詢的專業機構。公司曾為東風汽車、寶鋼國際、杉杉股份、浦東路橋等大型國有企業、上市公司、優秀民營企業等幾十家國內知名公司提供風險測評、內部控制咨詢及專業培訓服務。在內部控制、風險管理以及財務培訓與咨詢領域，立信銳思匯聚了眾多具有深厚理論功底的研究講師和豐富實務經驗的咨詢顧問。
立信銳思的專業內部控制培訓團隊和咨詢團隊相互配合，針對企業各類需求提供不同的企業內訓方案。咨詢與培訓相互提升相互促進，專業的內控和財務培訓的優勢使我們能真正的為企業制定高水平、個性化和貼近實踐的培訓課程，全面滿足企業提升內控水平的實際需求。
2.2 精心打造，滿足學員需求
? 學員為本、實戰性強。
課程講師積累了大量內控失敗典型案例及咨詢服務案例，指導學員理解內部控制原理，并提供操作工具指導實務操作。
? 內容系統、模塊化設計
課程較為系統地介紹內部控制和風險管理理論，并設計成多個模塊。各個模塊相對獨立又有機地成為一體，培訓時可根據學員層次和需求靈活調整。
? 通俗易懂、深入淺出
課程化繁為簡，以生動有趣的語言和豐富的案例，摒棄繁瑣理論，深入淺出，直指核心精要，并在一些課程中讓學員進行模擬演練，讓學員快速掌握實戰重點，有效節約學習時間和成本。
? 專業前沿、視角新穎
持續追蹤業界新動態，掌握專業領域的前沿知識，具有自己獨到的見解和領悟，并將國際先進的管理理念和方法同我國企業運作的實際情況相結合，為客戶開拓內控視野。
3.立信銳思內控培訓體系
3.1 課程模塊、大綱及具體收益
課程分類 課程模塊名稱 課程大綱 主要課程收益 預計課程時間
基礎課程L1
L1-1內部控制和風險管理總論 ?
引言：幾個企業財務風險管理案例分析
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舞弊理論介紹
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內部控制與風險管理理論（COSO框架介紹）
? 何為控制環境？
? 如何識別和評估風險？
? 何為控制活動？
? 信息與溝通的含義
? 如何監督？
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美國薩班斯法案（SOX）簡介
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我國企業內部控制規范解讀
系統掌握內部控制和風險管理的基本理論框架、相關概念，了解國內外內部控制相關法規動態 3課時
內控政策法規解讀L2
L2-1國資委關于央企風險管理制度文件解讀
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國資委風管制度的出臺背景
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風管制度的主要內容和核心要求
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企業對國資委風管制度的應對策略和做法 了解國資委的監管背景、掌握企業對央企風險管理制度的應對，讓企業符合國資委的監管，并切實提升公司的風控能力。 4課時
L2-2五部委關于
9年上市公司實施內部控制文件的解讀 ?
五部委《內部控制基本準則》的出臺背景
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《內部控制基本準則》的基本框架和核心內容
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上市公司實施內部控制的應對策略
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內控管理手冊的指定和實施
了解《內部控制基本準則》對上市公司內部控制和風險管理制的要求，讓企業實行有效的內部控制，以符合監管機構的監管，并切實提升公司的內部控制能力。 5課時
國際經驗借鑒L3
L3-1: 薩班斯-奧克斯法案（SOX）下內部控制監管的發展 ?
美國SOX法案之間的內部控制監管要求
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安然事件分析
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SOX法案4
4條款的核心內容
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公司實施4
4條款相關要求的成本和收益
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從五要素框架到八要素框架的演變
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八要素的主要內容分析和要求 了解SOX法案的出臺背景，了解4
4條款的主要內容和對上市公司的監管要求，掌握ERM八要素框架的主要內容，以及與五要素框架的差異。 4課時
L3-2: 知名跨國企業內部控制的經驗分享 公司內部控制的理念
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內部審計部門在公司組織結構中的定位
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具體業務循環的主要風險點
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具體業務循環的檢查和測試方法
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內部審計的報告和持續關注 了解國際大公司的內控理念和操作方式。 6課時
L3-3: COSO的ERM框架形成及對企業的指導意義 ?
ERM框架的出臺背景
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ERM框架的主要內容和核心要求
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ERM框架與COSO五要素框架之間的異同
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企業如何在內控中實施ERM框架
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ERM的事實案例分析 了解國外先進的風險管理和內部控制的理念，了解ERM框架與COSO五要素框架之間的差異。 4課時
L3-4: 內部控制、企業風險管理及ISO9
的區別與聯系
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內部控制的概念和框架
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風險管理的概念和框架
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ISO體系的概念和框架
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三者的異同分析
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企業如何實施內部控制、風險管理和ISO管理體系 了解風險管理和內部控制的理念，了解ISO管理體系的理念，了解他們的相同點和不同點
4課時
內控體系的構建L4
L4-1如何構建有效的企業內部控制體系 ?
企業內部控制體系實施原則與途徑
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組織控制設計
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人員控制設計
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財務控制設計
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中國企業內控及風險管理實務常見誤區 掌握企業內部控制體系建立和執行的工具、方法 3課時
內控實務操作L5
L5-1財務循環內部控制 ?
財務控制的常見風險與控制重點
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財務組織結構設計與崗位設置
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貨幣資金管理控制
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票據管理控制
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收款環節風險及控制
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付款環節風險及控制
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債權債務及實物管理的財務控制
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會計核算的流程控制 掌握財務環節內控容易出現的問題及相應的控制措施 3課時
L5-2經營活動中內部控制 ?
銷售環節的內部控制
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采購環節的內部控制 掌握銷售、采購環節內控容易出現的問題及相應的控制措施 3課時
L5-3投融資內部控制及子公司管控 ?
投資環節內部控制
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籌資環節內部控制
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擔保的內部控制
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集團公司的子公司管控 掌握投融資、集團子公司內控容易出現的問題及相應的控制措施 3課時
內控審計與評價L6
L6-1內部控制評價與內控審計 ?
內部控制評價主要方法
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如何構建公司內部控制評價體系
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內部控制評價的組織與執行
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各業務活動的內控審計要點介紹 學會如何評價構建企業內部控制，以及如何進行內控審計 3課時
L6-2: 舞弊檢查與內部控制
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什么樣的人會舞弊
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職業舞弊理論——GONE、ACFE等
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如何利用內部控制反舞弊
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內審人員在內部控制和反舞弊中的作用 了解舞弊的新案例和相關理論，了解內部控制和舞弊的關系，明確內審人員在其中的作用
