《企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀和案例分析》

課程概述

(一)稅前扣除憑證

1.《稅前扣除憑證管理辦法》解讀

1.1適用范圍

1.2管理原則

1.3稅前扣除憑證種類

1.4稅前扣除憑證的時間要求

1.5稅前扣除憑證證據(jù)鏈舉例

2.發(fā)票管理

1.1  發(fā)票管理的相關(guān)制度解讀

1.2  丟失發(fā)票的處理

1.3  紅字發(fā)票開具

(二)企業(yè)所得稅稅收政策變化及解讀

(三)申報表修訂情況及如何填報

(四)稅會差異

1.收入類

1.1收入確認基本原則和類型

1.2視同銷售收入處理

1.3房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入如何納稅調(diào)整與填報

1.4跨期收取的租金收入處理

1.5跨騎收取的利息如何納稅調(diào)整與申報

1.6建筑安裝企業(yè)超過12個月的工程收入處理

1.7政府補助收入的類別及涉稅處理

2.支出類

2.1稅前扣除基本原則

2.2合法有效憑證

2.3職工薪酬支出

2.4各類保險支出

2.5業(yè)務招待費

2.6借款費用支出（關(guān)聯(lián)方、非關(guān)聯(lián)方）

2.7廣告宣傳費

2.8傭金手續(xù)費支出

2.9公益捐贈支出

2.10永續(xù)債利息支出

2.11準備金和資產(chǎn)損失處理

2.12重dian延續(xù)優(yōu)惠政策

3.資產(chǎn)類

3.1固定資產(chǎn)折舊

3.2無形資產(chǎn)攤銷

3.3長期待攤費用

3.4資產(chǎn)損失

3.5投資性房地產(chǎn)

課程目標（學習收益）

1.全mian把握《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》及應用

2.全mian把握近三年稅收政策變化及延續(xù)性優(yōu)惠政策，并恰當充分運用

3.全mian掌握企業(yè)所得稅和會計處理差異

4.匯算清繳申報表變化及填報技巧

學習對象

財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務經(jīng)理、稅務專員

學習時間

2天時間

預習內(nèi)容

回顧本公司在推進日常賬務處理和稅務管理過程中存在哪些問題或難點，或者希望通過本次培訓需要解決哪些問題？