非財務人員的財務管理與報表閱讀

內容大綱

第一部分：財務報告是企業(yè)經(jīng)營與管理的儀表盤

- 財務會計報告體系

- 財務會計的六大要素

——資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、費用、利潤

- 會計語言與會計術語、基本概念

——復式記賬法與會計恒等式

——賬戶、T型賬、科目、賬簿

- 財務會計的四大假設與前提

- 財務會計的基本原則

——權責發(fā)生制與收付實現(xiàn)制

- 財務報告的生產(chǎn)流程

案例：財務報告生產(chǎn)制造工藝

第二部分：資產(chǎn)負債表解讀與分析

n如何理解資產(chǎn)負債表上的數(shù)字

- 資產(chǎn)負債表的結構：來源與用途

- 流動資產(chǎn)的定義與要點

u應收帳款與壞帳準備

關于壞帳你必須知道的兩點

u存貨價值的三種核算方法

案例：三種不同核算方法對資產(chǎn)負債表的影響

u“謹慎性原則”與存貨跌價準備案例

- 長期資產(chǎn)的定義與種類

u固定資產(chǎn)與折舊

u商譽的形成與定義

案例：并購與商譽的形成

u長期待攤費用

- 負債

案例：為什么預收款變成了公司負債？

案例：或有負債

- 所有者權益分析

n揭示資產(chǎn)負債表背后的財務本質

- 公司是如何賺錢的？

- 什么是資產(chǎn)負債表管理？

- 流動比率與公司競爭力

- 負債比率分析與解讀

u財務結構是否健全的三個方面

u負債比率與財務風險

第三部分：損益表解讀與分析

n損益表的基本結構與知識

- 損益表的構成與利潤形成

- 損益表的基本原理

u現(xiàn)金收付制與權責發(fā)生制

u收入確認的2個標準

u費用確認與配比原則

- 壞帳、存貨減值、折舊對利潤的影響

案例：不同存貨核算方法對利潤的影響

n揭示損益表背后的管理意義

- 利潤的“真相”：持續(xù)發(fā)展

u營業(yè)收入的來源與風險提示

u營業(yè)收入增長與利潤增長的關系

- 毛利率能說明什么？

u產(chǎn)品生命周期

u成本領導（CostLeadership）與差異化策略（Differentiation）

第四部分：現(xiàn)金流量表與營運資本分析

n現(xiàn)金流量表

- 現(xiàn)金流量表的重要性：杰克·韋爾奇的獨白

- 企業(yè)三大現(xiàn)金活動：經(jīng)營、投資、籌資

- 經(jīng)營活動現(xiàn)金流與企業(yè)競爭力

- 投資與籌資活動：揭示企業(yè)對未來的信心

案例：現(xiàn)金為王的原則，成就企業(yè)帝國？

n營運資本與現(xiàn)金

- 什么是營運資本？

- 現(xiàn)金變動與營運資本的關系

- 改善營運資本的三個方向

- 資金周轉危機的形成

案例：公司賬上有利潤卻破產(chǎn)？

第五部分：財務分析與企業(yè)價值管理

- 短期償債能力分析及指標

- 經(jīng)營效率比率

- 獲利能力分析及指標

- 長期償債能力分析及指標

- 綜合財務分析技術

- 案例：偉大的杜邦分析與沃爾瑪?shù)拿孛?/span>