【課程背景：兩會稅改、春風行動】
1月9日，國務院常務會議通過了一批針對小微企業的普惠性減稅措施。其中，增值稅小規模納稅人起征點，從現在的月銷售額3萬元提高到10萬元。該批普惠性減稅政策暫定執行3年，到2021年12月31日截止。
兩會政策府工作報告提出：實施更大規模的減稅。普惠性減稅與結構性減稅并舉，重點降低制造業和小微企業稅收負擔。確保減稅降費落實到位。全年減輕企業稅收和社保繳費負擔近2萬億元。深化增值稅改革，將制造業等行業現行16%的稅率降至13%，將交通運輸業、建筑業等行業現行10%的稅率降至9%，確保主要行業稅負明顯降低;保持6%一檔的稅率不變，但通過采取對生產、生活性服務業增加稅收抵扣等配套措施，確保所有行業稅負只減不增，繼續向推進稅率三檔并兩檔、稅制簡化方向邁進。減輕企業負擔、激發市場活力的重大舉措，完善稅制、優化收入分配格局的重要改革，宏觀政策支持穩增長、保就業、調結構的重大抉擇。
明顯降低企業社保繳費負擔。下調城鎮職工基本養老保險單位繳費比例，各地可降至16%。穩定現行征繳方式，各地在征收體制改革過程中不得采取增加小微企業實際繳費負擔的做法，不得自行對歷史欠費進行集中清繳。
3月20日召開的國務院常務會議也指出，將進一步擴大進項稅抵扣范圍，將旅客運輸服務納入抵扣，并把納稅人取得不動產支付的進項稅由分兩年抵扣改為一次性全額抵扣，增加納稅人當期可抵扣進項稅。
“以票控稅”、“金稅升級”、“大數據分析”、“跨部委數據共享”、“對違規納稅人及其法定代表人，財務負責人進行聯合懲戒”。
在國家大力減稅減負春風行動背景，企業原來的公司戰略格局下的稅務管理還有哪些籌劃的空間？哪些稅收籌劃方法還可以用？如何將“小微企業”的減稅實惠運用到企業中？針對國地稅合并、社保入稅后的稅務征管理新形勢，如何做到“勞、資、稅”綜合平衡？在面對增值稅制改革中將16%降為13%、10%降為9%后，如何到做到“供應商”、“生產商”、“客戶”三方綜合收益合作共贏？這些是我們本次課程想要為大家解決的實際問題。
【課程亮點：及時全面、落地強、易操作】
1、全面解讀 “關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知”，全案例方式詳講如何運用“增值稅”、“企業所得稅”減免優惠政策，讓企業實際價值再造。
2、解析“統借統還”、“關聯企業內部借貸”涉稅要點與風險應對，教會財務人員如何能過“借款合同”、“司庫管理”、“利息約定”、“核算與報表”、“票據管理”等全流做到綜合稅收成本最低與風險規避。
3、通過公司設立、組織架構、經營模式等業財融合的指引下，做到“業務”、“財務”、“稅務”、“法務”、“經營”等全緯度的詮釋“企業運營”與“稅務管理”同生共存最優方案。
4、提出在增值稅普降稅率情況下，“供應”、“生產”、“銷售”和“服務”等全產業鏈的業務流程中經營業務合同與稅收成本控制與涉稅風險的解決方案。
5、針對國地稅合并征管理形式下，“社保入稅”勞資平衡解決方案，能過案例引入的方式提出“企業高管”、“營銷精英”、“技術核心”、“中層經理”、“普通員工”等各層次職員在薪資、社保、個稅與企業所得稅平衡方案。
6、涉及稅種廣，將增值稅、所得稅、個稅、房產稅、土地使用稅、印花稅、土地增值稅等稅種如何在企業運營管理、經濟合同簽定、發票管理等方面進行全覆蓋。
7、涉及行業多，將工業制造、商品貿易、房地產建筑、酒店餐飲、汽車4S、生物制藥、生活服務、商務服務和教育咨詢等眾多行業財務管理、合同管理、稅務管理進行講解與案例分析。
8、掌握“金稅工程”對增值稅票據的監控要點
【課程內容：全面、精細、完善】
第一講：小微企業普惠性稅收減免政策與納稅籌劃應對
一、增值稅免稅的相關規定解析與案例分析。
二、小微企業的所得稅減免解讀與籌劃應對。
三、“統借統還”、“關聯企業內部借貸”稅法最新規定與風險規避。
四、如何通過“集團企業價值”進行稅收籌劃，案例詳解全流稅收籌劃與涉稅風險的關鍵點與操作上如何“落地”。
第二講：兩會期增值稅改革新規與納稅籌劃應對
一、增值稅一般納稅稅率調整的細則解讀
二、擴大增值稅進項稅額抵扣的詳規解讀
三、農產品在降稅率背景下，如何進行進項稅抵扣
四、4月1日降稅率前后提供跨期應稅行為如何開票與納稅申報
五、生產、生活性服務業納稅人增值稅抵扣有何變化，如何應對變人進行納稅籌劃
第三講：各類合同涉稅條款風險分析與籌劃應用
一、采購合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）供應商提供發票的時間要求
（二）明確供應商提供發票類型的要求
（三）明確供應商對發票問題的賠償責任
（四）在采購合同中要避免出現具有風險的合同條款
（五）采購合同的運費
（六）采購禮品合同
（七）在固定資產采購合同中是否明確增值稅專用發票類型
（八）合同中要明確合理損耗的范圍，否則將產生稅企糾紛
（九）簽訂采購合同時，在合同中不能出現違約金跟銷售額掛鉤的違約金條款
（十）環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的合同涉稅問題
（十一）采購供應商的選擇
（十二）集中采購三種模式的稅務風險
二、銷售合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）銷售合同節稅三大思路
（二）各種銷售方式下的增值稅納稅義務發生時間
（三）因故未簽合同情況下怎樣補簽合同？
（四）分期付款設備買賣合同問題
（五）試用買賣合同問題
（六）所有權保留條款
（七）產品保修期條款
（八）定期收取租金（或按收入比例分成），雙方約定合同期滿貨物所有權轉移（或不轉移）：買賣合同還是租賃合同？
（九）質保金條款
（十）特殊動產交付方式
（十一）特殊動產買賣的稅務處理
（十二）簽訂銷售合同時的稅務籌劃
三、技術轉讓許可合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）增值稅涉稅條款
（二）企業所得稅涉稅條款
四、廣告宣傳合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）《廣告法》相關規定
（二）文化事業建設費的處理
（三）增值稅的處理
（四）企業所得稅的處理
（五）廣告合同簽訂技巧
（六）關注廣告合同的合法性
（七）廣告宣傳活動中的稅務風險
五、租賃合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）租賃業主要涉及繳納的稅種
（二）合同條款與增值稅發票
（三）租賃價格條款
（四）關于賓館出租會議室的適用稅目、稅率問題
（五）私車租賃問題
（六）免租期問題
（七）租賃房屋修繕的稅務問題
（八）建筑企業租賃設備
（九）總公司管理出租分公司不動產，分公司收租金問題？
（十）轉租合同問題
（十一）融資性售后回租、融資租賃問題
（十二）收取租金方式問題
（十三）購物中心經營模式下租賃條款涉稅問題
（十四）租賃過程中收取物業管理費、水電費及其他費用問題
（十五）超低價租賃是否一定要被調整
（十六）向承租方收取的保證金、押金
（十七）租賃合同與承包經營合同的區別
（十八）如何認定“承包經營”中的納稅人？
六、加工承攬合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）合同分別記載金額節稅
（二）產品自產還是加工的選擇
（三）將“租賃合同”變成“委托加工合同”
七、運輸合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）誰承擔運輸？
（二）代墊運費條款
（三）運輸合同與虛開發票的風險
（四）業務與運輸費發票不對應且運輸公司不配合的補救
八、委托合同、行紀合同涉稅條款分析與籌劃應對
十、贈與合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）企業所得稅的處理
（二）增值稅的處理
（三）避免被視同銷售
十一、股權轉讓合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）不按稅法規定簽訂合同多繳稅
（二）股權平價、低價轉讓涉稅問題
（三）納稅人就股權轉讓納稅時，要特別注意七點問題
（四）變資產轉讓為股權轉讓涉稅問題
（五）股權轉讓協議履行完畢與否的稅務處理
（六）在轉讓協議中約定由受讓方承擔個人所得稅的涉稅問題
（七）轉讓方獲取的對賭補償的個人所得稅問題
（八）一般性稅務處理與特殊性稅務處理
十二、勞務派遣合同、勞動合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）勞務派遣合同稅收風險防范
（二）勞務報酬合同稅收風險防范
（三）勞動合同條款涉稅問題
十三、關聯交易合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）關聯交易合同涉稅政策
（二）“價格明顯偏低且無正當理由”和“未按照獨立企業之間業務往來作價的關聯業務往來”
（三）關聯方之間收取（支付）服務費用的涉稅風險
十四、借款合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）所得稅風險
（二）增值稅風險
十五、建筑施工合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）陰陽合同
（二）建筑企業收取房地產開發企業違約金、提前竣工獎、材料差價款和賠償金
（三）保證金
（四）建筑行業中掛靠工程
（五）建筑行業中轉包問題
（六）建筑業混合銷售與兼營問題（籌劃中講）
（七）總包收取管理費、配合費、服務費的稅務風險
（八）總承包方統一購買建筑材料由分包方領用的稅務風險
（九）專業分包合同條款
（十）合同與業務流、資金流、發票流
（十一）甲供工程選擇不應只看稅負，絕大部分人忽視掉了
十六、商品房銷售合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）精裝修條款
（二）面積補差條款
（三）視同銷售風險條款
（四）質保金
十七、土地使用權合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）交付土地時間條款
（二）簽訂了購買土地協議，但并未取得土地是否繳納土地使用稅？
（三）無償劃撥土地稅前可否攤銷？
第四講：合同涉稅條款在稅收籌劃案例中的實際運用
一、增值稅稅收籌劃技巧與案例
1、稅收政策把握好，就能不繳冤枉稅
2、分立經營試試看，有時還真節省稅
3、兼營業務分開算，明明白白繳兩稅
4、銷售方式幾多種，節稅比較來選擇
5、最佳選擇供應商，關鍵是看凈利潤
6、總分機構轉貨物，網絡結算緩繳稅
7、出租出借包裝物，押金怎樣來核算
8、經營模式巧轉換，收入相同稅不同
9、優惠政策要熟悉，恰當運用才節稅
10、關聯交易籌劃好，合理合法可省稅
11、平銷返利要節稅，發票方式與時點
12、委托代銷有兩種，選擇哪種作比較
13、支付代墊運輸費，運輸發票開給誰
14、個人車輛耗油費，取得油票怎抵扣
二、企業所得稅稅收籌劃技巧與案例
1、組織形式有多種，合理選擇稅不同
2、推遲收入實現日，遞延納稅省資金
3、稅前扣除很重要，及時合理列費用
4、固定資產維修費，一次分期有技巧
5、優惠政策要把握，享受放棄作比較
6、招待廣告宣傳費，合理轉化多扣除
三、個人所得稅稅收籌劃技巧與案例
四、房產稅稅收籌劃技巧與案例
五、土地使用稅稅收籌劃技巧與案例
六、土地增值稅稅收籌劃技巧與案例
第五講：新政下的票據控稅策略與稽查風險管理
一、發票管理要點解析
1、統印發票、自印發票、專業發票
2、2019發票防偽措施要點解析
3、發票開具、保管、取得要點
二、增值稅稅票據控稅策略和稽查風險管理
1、2019增值稅新政策要點解析
2、銷項稅票常見問題及稅務稽查方法
3、進項稅票常見問題及稅務稽查方法
4、集團內部“統借統還”業務的票據處理要點
5、滯留票、走逃票的涉稅風險及稅務稽查方法
6、專票紅字、作廢要點解析
7、簡易征收時開具專票的規定
三、企業所得稅票據控稅策略和稽查風險管理
1、收入項目常見稅務問題及稅務稽查方法
2、成本項目常見稅務問題及稅務稽查方法
3、費用項目常見稅務問題及稅務稽查方法
四、其他稅種稽查風險管理
1、消費稅稅務稽查風險管理要點解析
2、個人所得稅稅務稽查風險管理要點解析
3、印花稅稅務稽查風險管理要點解析
4、房產稅稅務稽查風險管理要點解析
5、城鎮土地使用稅稅務稽查風險管理要點解析
6、契稅稅務稽查風險管理要點解析
7、環保稅稅務稽查風險管理要點解析
8、土地增值稅稅務稽查風險管理要點解析
9、耕地占用稅稅務稽查風險管理要點解析
