國(guó)地稅合并、大數(shù)據(jù)管稅背景下 稅務(wù)稽查風(fēng)暴暨財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)化解之道

【課程背景】

    2018年3月，國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革具體方案出爐，并正式提請(qǐng)全國(guó)人民代表大會(huì)審議批準(zhǔn)：“省級(jí)和省級(jí)以下國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)稅收、非稅收入征管等職責(zé)。國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并后，實(shí)行以國(guó)家稅務(wù)總局為主與省（區(qū)、市）人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制。”

    2018年，稅制改革不斷深化，稅費(fèi)政策不斷完善，企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)進(jìn)一步減輕。國(guó)地稅合并，“放管服”改革深入進(jìn)行，營(yíng)商環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化。稅制改革和征管改革的目的是優(yōu)化稅收環(huán)境，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，但是，減稅降費(fèi)和“放管服”并不意味著可以放松稅收征管。因此，優(yōu)化納稅服務(wù)，規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法，加強(qiáng)稅收征管和稽查，打擊偷稅、逃稅、騙稅行為凸顯重要。

    2018年3月2日，國(guó)家發(fā)展改革委、中央文明辦、最高人民法院、國(guó)土資源部、財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部、國(guó)家稅務(wù)總局、證監(jiān)會(huì)、民航局、鐵路總公司聯(lián)合發(fā)文，“發(fā)改財(cái)金〔2018〕370”、“發(fā)改財(cái)金〔2018〕385號(hào)”和“發(fā)改財(cái)金〔2018〕384號(hào)”規(guī)定，各級(jí)人民法院和市、縣國(guó)土資源部門限制失信被執(zhí)行人及失信被執(zhí)行人的法定代表人、主要負(fù)責(zé)人、實(shí)際控制人，有履行能力但拒不履行的重大稅收違法案件當(dāng)事人；在社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域中存在以下情形的嚴(yán)重失信行為責(zé)任人，現(xiàn)就采取限制特定嚴(yán)重失信人乘坐火車、乘坐民用航空器、限制不動(dòng)產(chǎn)交易的懲戒措施。

    2018年11月2日，國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布《從事涉稅服務(wù)人員個(gè)人信用積分指標(biāo)體及積分記錄規(guī)則的公告》。文件規(guī)定，對(duì)嚴(yán)重失信會(huì)計(jì)人員在職稱考評(píng)審中一票否決；對(duì)嚴(yán)重失信會(huì)計(jì)人員降職、解聘，甚至禁業(yè)；借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)，對(duì)每個(gè)企業(yè)以及會(huì)計(jì)人員嚴(yán)查。

    在國(guó)地稅合并的背景下，企業(yè)如何應(yīng)把握稅務(wù)稽查的新形勢(shì)、新動(dòng)態(tài)，洞悉企業(yè)被稅務(wù)稽查的原因，了解稅務(wù)機(jī)關(guān)選擇確定稽查對(duì)象的規(guī)律，掌握如何撰寫自查報(bào)告，并采取有效措施降低被稽查的可能，減少稅務(wù)稽查帶來的負(fù)面影響是本課程的核心目的。本課程重點(diǎn)講解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范、涉稅賬務(wù)處理技巧、企業(yè)賬務(wù)自我檢查、稅務(wù)稽查重點(diǎn)領(lǐng)域、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略等方面系統(tǒng)論述企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、如何進(jìn)行稅務(wù)安排合法穩(wěn)健地降低稅收負(fù)擔(dān)。

【課程名稱】：國(guó)地稅合并、大數(shù)據(jù)管稅背景下，稅務(wù)稽查風(fēng)暴暨財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)化解之道

【開課時(shí)間】：

【開課城市】：

【主講老師】：

【課程收費(fèi)】：

【課程收益】

1.明晰國(guó)地稅合并對(duì)稅務(wù)稽查的影響；

2.明晰2019年稅務(wù)稽查的環(huán)境與動(dòng)態(tài)，洞悉最新的稅務(wù)稽查要點(diǎn)及防范策略；

3.明晰報(bào)表、憑證、合同、發(fā)票稽查的要點(diǎn)，從細(xì)節(jié)入手，防范和化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

4.掌握營(yíng)改增條件下，增值稅的稽查最新動(dòng)態(tài)及出現(xiàn)的變化，并采取相應(yīng)的對(duì)策；

5.明晰增值稅稅率調(diào)整過程等可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施；

6.掌握企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的稅務(wù)稽查要點(diǎn)及注意事項(xiàng)；

7.掌握新稅制背景下的稅收籌劃，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值再造。

【參會(huì)對(duì)象】

總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、成本經(jīng)理、財(cái)務(wù)分析人員等；

其他參與企業(yè)重大投資決策和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的企業(yè)高層管理人員；

會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)管理相關(guān)教學(xué)科研人員等。

【課程大綱】

第一講：2019年稅收形勢(shì)及稅務(wù)稽查新動(dòng)態(tài)

1.國(guó)地稅合并背景下的稅務(wù)征管理新模式與涉稅稽查風(fēng)險(xiǎn)新動(dòng)向？

2.2019年稽查的重點(diǎn)

3.金稅三期與大數(shù)據(jù)在稅務(wù)稽查中將如何發(fā)揮作用？

4.哪些外部信息將與企業(yè)所得稅申報(bào)信息比對(duì)？

5.如何進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)比對(duì)工作？

6.如何開展個(gè)人所得稅的稽查？單位未履行扣繳義務(wù)將承擔(dān)何種責(zé)任？

7.稅收征管法將如何進(jìn)行修訂？

8.問題探討：善意取得的虛開增值稅專用發(fā)票是否允許作為企業(yè)所得稅前扣除憑證？

第二講：收入的稽查

1.增值稅征稅范圍的稽查及應(yīng)對(duì)策略

2.收入不入賬的常規(guī)操作方式及稅務(wù)稽查之道

3.收入確認(rèn)與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的稅法規(guī)定及稽查應(yīng)對(duì)

4.視同銷售行為的判斷及涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

5.混合銷售行為與兼營(yíng)行為的最新規(guī)定及稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)

6.增值稅銷項(xiàng)稅額的稽查

7.增值稅稅率調(diào)整可能帶來的問題及防范措施

8.非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資的稅法規(guī)定及稽查應(yīng)對(duì)

9.資本交易的稅法規(guī)定及稽查

第三講：成本費(fèi)用的稽查

1.成本費(fèi)用總量的稽查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

2.最新政策及大數(shù)據(jù)分析對(duì)工資薪金稽查的影響

3.期間費(fèi)用的稽查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

4.材料成本的稽查風(fēng)險(xiǎn)分析

5.運(yùn)輸費(fèi)用的稅務(wù)稽查

6.期間費(fèi)用的稽查及涉稅風(fēng)險(xiǎn)解決之道

7.進(jìn)項(xiàng)稅額稽查中常見問題及應(yīng)對(duì)策略

8.資產(chǎn)損失的最新扣除規(guī)定及稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)

第四講：個(gè)人所得稅常見問題及稽查

1.工資薪金所得的常見問題及稽查

2.勞務(wù)報(bào)酬所得的常見問題及稽查

3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的常見問題及稽查應(yīng)對(duì)解決方案

4.利息、股息、紅利所得常見問題及稽查

5.偶然所得和其他所得常見問題及稽查

第五講：小稅種常見問題及稽查

1.印花稅常見問題及稽查

2.房產(chǎn)稅常見問題及稽查

3.土地使用稅常見問題及稽查

4.城建、教育費(fèi)附加常見問題及稽查

第六講：企業(yè)價(jià)值再造案例解析與風(fēng)險(xiǎn)管理

 1、納稅人主體選擇的稅務(wù)籌劃及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

 2、零界點(diǎn)稅收成本分析與籌劃

 3、關(guān)聯(lián)交易的稅務(wù)籌劃及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

 4、同一集團(tuán)控制下的稅收風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)架案例解析

 5、車輛費(fèi)用的稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)分析

 6、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)模式的稅收籌劃設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)分析

 7、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的稅收籌劃，如何系統(tǒng)設(shè)計(jì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案？

  第七講： 現(xiàn)場(chǎng)咨詢答疑