反避稅時(shí)代企業(yè)關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料準(zhǔn)備實(shí)操及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

課程對(duì)象：

企業(yè)集團(tuán)或跨國公司財(cái)務(wù)主管/經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總、董事長、稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)師稅務(wù)師事務(wù)所等財(cái)稅或管理投資咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)有關(guān)人員及對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)關(guān)聯(lián)申報(bào)同期資料感興趣的其他任何人士。

課程目的：

眾所周知，中國這些年已經(jīng)全面融入國際反避稅大環(huán)境中。隨著國家稅務(wù)總局先后出臺(tái)OECD/G20的BEPS行動(dòng)計(jì)劃在中國的落地文件，特別是，2018年隨著實(shí)名辦稅制度的落地、金三系統(tǒng)的不斷完善以及國地稅機(jī)構(gòu)合并，稅務(wù)稽查和反避稅日趨嚴(yán)厲，企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越來越大。42號(hào)公告及6號(hào)公告的出臺(tái)對(duì)存在關(guān)聯(lián)交易的跨境企業(yè)集團(tuán)來說，如何合規(guī)第準(zhǔn)備關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料及國別報(bào)告，有效規(guī)避潛在的特別納稅調(diào)整稅務(wù)稽查及調(diào)整稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是一個(gè)無法回避的問題。課程將幫助您如何掌握關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料及國別報(bào)告準(zhǔn)備實(shí)務(wù)的具體流程和操作技巧，教會(huì)您如何撰寫一份高質(zhì)量的關(guān)聯(lián)交易同期資料報(bào)告，降低關(guān)聯(lián)涉稅業(yè)務(wù)中的由于申報(bào)不合規(guī)帶來的麻煩和納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)，減少稅務(wù)成本，提高集團(tuán)整體投資經(jīng)營效率，從而助力企業(yè)在國際市場競爭中獲得長期可持續(xù)發(fā)展。

課程大綱：

模塊1 對(duì)國際避稅與反避稅形勢及其影響的研判

一、國際避稅的現(xiàn)狀特點(diǎn)及困難

二、國際反避稅的趨勢

三、國際反避稅對(duì)我國企業(yè)國際化及在華跨國公司的影響

模塊 2 關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料政策42號(hào)公告解讀

一、42號(hào)公告出臺(tái)的背景及公告內(nèi)容解讀

二、42號(hào)公告對(duì)在華跨國公司及國內(nèi)企業(yè)集團(tuán)的影響

模塊3 關(guān)聯(lián)申報(bào)表的填報(bào)操作要點(diǎn) 

一、22張關(guān)聯(lián)申報(bào)表填報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)分析及填報(bào)實(shí)務(wù)

二、22張關(guān)聯(lián)申報(bào)表的涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)對(duì)

三、22張關(guān)聯(lián)申報(bào)表填報(bào)模擬訓(xùn)練

四、國別報(bào)告填報(bào)難點(diǎn)問題及應(yīng)對(duì)措施

模塊 4 關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料準(zhǔn)備的操作要點(diǎn)

一、主體文檔

1、產(chǎn)品和勞務(wù)供應(yīng)鏈分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練

2、集團(tuán)各成員價(jià)值貢獻(xiàn)分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練

3、集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練

4、集團(tuán)內(nèi)融資安排分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練

5、無形資產(chǎn)交易、定價(jià)分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練

二、本地文檔

1、各地稅局審核2016年度本地文檔發(fā)現(xiàn)的30個(gè)不規(guī)范問題

2、本地文檔的體例結(jié)構(gòu)和實(shí)務(wù)建議

3、如何做好企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及管理架構(gòu)描述

4、如何做好企業(yè)所處的行業(yè)分析

5、如何做好經(jīng)營策略的分析

6、如何有效披露企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

7、如何準(zhǔn)確披露企業(yè)的關(guān)聯(lián)方信息

8、如何準(zhǔn)確披露企業(yè)的各類關(guān)聯(lián)交易

9、如何進(jìn)行功能風(fēng)險(xiǎn)分析

10、如何進(jìn)行行業(yè)價(jià)值鏈分析

11、如何進(jìn)行地域特殊因素分析

12、如何做好關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析

13、如何進(jìn)行可比性分析

14、如何選擇最合適的轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法

15、如何審閱同期資料報(bào)告

三、特殊文檔

1、成本分?jǐn)倕f(xié)議特殊事項(xiàng)文檔實(shí)務(wù)操作

2、資本弱化特殊事項(xiàng)文檔實(shí)務(wù)操作

四、國別報(bào)告

1、何為國別報(bào)告？

2、哪些企業(yè)需要提交國別報(bào)告？

3、國別報(bào)告如何撰寫和提交？

4、國別報(bào)告中的潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

模塊 5  42號(hào)公告與6號(hào)公告政策比較及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

一、6號(hào)公告與42號(hào)公告相比呈現(xiàn)的重大變化

1、特別納稅自行調(diào)整

2、特別納稅調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注對(duì)像

3、特別納稅調(diào)查程序

4、可比性分析

5、轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法

6、被調(diào)查企業(yè)可比性分析評(píng)估與選擇

7、對(duì)單一功能企業(yè)出現(xiàn)虧損進(jìn)行監(jiān)控管理

8、無形資產(chǎn)價(jià)值貢獻(xiàn)與收益分配

9、關(guān)聯(lián)勞務(wù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)

10、特別納稅調(diào)整

11、滯納金和利息

12、相互協(xié)商程序

13、特別納稅調(diào)查調(diào)整表單

二、特別納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)策略和方法

模塊 6  關(guān)聯(lián)申報(bào)、同期資料和國別報(bào)告實(shí)務(wù)操作

一、2個(gè)代表案例分析

二、特別納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)

模塊 7 提高關(guān)聯(lián)交易反避稅調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)水平

一、轉(zhuǎn)變觀念主動(dòng)跟稅局建立長期新型＂客戶—代理＂合作關(guān)系；

二、進(jìn)一步提高企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)合規(guī)水平，嚴(yán)控轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

三、條件具備時(shí)應(yīng)主動(dòng)跟稅局談簽預(yù)約定價(jià)協(xié)議（APA），將稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)從事后被動(dòng)應(yīng)對(duì)變?yōu)槭虑爸鲃?dòng)防范；

四、將納稅遵從(Tax compliance)管理納入集團(tuán)公司治理考核指標(biāo)；

五、充分利用稅務(wù)司法實(shí)踐中舉證責(zé)任(Proof of evidence)倒置權(quán)利，維護(hù)企業(yè)合法、合理利益；

六、建立和完善稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，提高反避稅調(diào)查防范水平。

七、借助于專業(yè)稅務(wù)代理中介機(jī)構(gòu)，確保關(guān)聯(lián)申報(bào)的合法合理和合規(guī)，提高反避稅調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效率。      

授課方式：老師主講 課間課后答疑或咨詢。時(shí)間：1天