財(cái)務(wù)人員必須要掌握的“節(jié)稅籌劃技巧”與“涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

課程背景：
隨著財(cái)稅體制改革不斷的深入，規(guī)范營商環(huán)境也逐步得以呈現(xiàn)，企業(yè)財(cái)稅管理不規(guī)范越來越?jīng)]有生存空間，風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。隨著互聯(lián)網(wǎng)的滲透，基本的財(cái)稅運(yùn)用與操作對(duì)財(cái)務(wù)人員而言已經(jīng)不再是難點(diǎn)。
目前，財(cái)務(wù)人員面對(duì)的最大挑戰(zhàn)，應(yīng)該說是企業(yè)運(yùn)營的財(cái)稅優(yōu)化、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的涉稅籌劃、企業(yè)納稅的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，同時(shí)，也需要提高財(cái)務(wù)人員的思維高度與角色定位。
基于此，本課程將打破常規(guī)授課形式，完全從提升財(cái)務(wù)人員的財(cái)稅戰(zhàn)略思維出發(fā)，結(jié)合企業(yè)實(shí)操案例，深入淺出剖析企業(yè)全流程運(yùn)營的節(jié)稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

課程收益：
本課程全部采用“實(shí)操案例剖析”授課形式，打破常規(guī)的“政策通讀”理論式授課形式，沒有“空洞”的講解，只有“實(shí)操”的應(yīng)用。
通過本課程的學(xué)習(xí)，你將獲得以下幾個(gè)方面的專業(yè)提升：
★ 公司從注冊(cè)開始就決定了稅收，讓你從源頭開始學(xué)會(huì)關(guān)注籌劃！
★ 合同簽訂影響企業(yè)稅負(fù)與風(fēng)險(xiǎn)，介入合同簽訂，提升財(cái)務(wù)地位；
★ 每一張憑證的背后便是稅收繳納，掌控業(yè)務(wù)，籌劃從基礎(chǔ)開始；
★ 員工利益關(guān)乎企業(yè)發(fā)展，在規(guī)范的前提下，守住員工每一份得失；
★ 股權(quán)運(yùn)營，因?yàn)樽兓伲灾伲袢罩畬W(xué)以備他日之需。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等
課程方式：講師講授 案例分析 實(shí)操演練

課程目錄：
第一部分（第1天）：
模塊一：企業(yè)“投資環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
模塊二：企業(yè)“采購環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
模塊三：企業(yè)“運(yùn)營環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
模塊四：企業(yè)“員工薪酬”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第二部分（第2天）：
模塊五：企業(yè)“資產(chǎn)使用”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
模塊六：企業(yè)“股權(quán)重組”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
模塊七：不同“企業(yè)類型”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
模塊八：企業(yè)“企業(yè)注銷”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

課程大綱
模塊一：企業(yè)“投資環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 注冊(cè)什么樣的公司，納稅最少？
2. 企業(yè)如何出資，企業(yè)稅負(fù)最低？ 
3. 未按期認(rèn)繳“注冊(cè)資本”有何納稅風(fēng)險(xiǎn)？
4. 企業(yè)沒有實(shí)繳注冊(cè)資本，銀行借款，利息不能扣。
5. 非貨幣性資產(chǎn)出資，如何通過調(diào)節(jié)流程、形式實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
6. 企業(yè)購置辦公用房，以“公司名義”還是以“個(gè)人名義”購置，誰有利？
7. 如何利用“稅收優(yōu)惠地”實(shí)現(xiàn)納稅籌劃？
8. 如何通過“技術(shù)成果”投資入股實(shí)現(xiàn)納稅籌劃？
9. 境外股東、境內(nèi)股東、自然人股東，分紅納稅有何差異？
10. 以房地產(chǎn)進(jìn)行投資入股，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何籌劃？
11. 創(chuàng)投企業(yè)、天使投資人，節(jié)稅優(yōu)惠千萬別忽視了！

模塊二：企業(yè)“采購環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 財(cái)稅體制改革對(duì)合同簽訂有何影響？如何實(shí)現(xiàn)減稅？
2. 機(jī)械設(shè)備采購合同，簽訂有何技巧？如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
3. 活動(dòng)板房、物資、電梯等材料采購，合同簽訂有何技巧？如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
4. 合同收、付款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系，發(fā)票、納稅如何規(guī)范管控？
5. “稅后金額”合同簽訂有何技巧，風(fēng)險(xiǎn)如何防范？
6. 出現(xiàn)“發(fā)票過認(rèn)證抵扣期、發(fā)票丟失”現(xiàn)象，如何規(guī)避多繳稅？
7. 不同形式下“違約金、賠償金”發(fā)票如何開具？
8. 所謂的“三流合一”有沒有政策依據(jù)？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？
9. 明明很規(guī)范，為什么收到的卻是“失控發(fā)票”，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？
10. 合同決定稅收，“商場(chǎng)進(jìn)場(chǎng)費(fèi)”如何籌劃納稅？
11. 有“采購進(jìn)貨”卻無“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負(fù)？

模塊三：企業(yè)“運(yùn)營環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 增值稅納稅人身份如何選擇？可以實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最低？
2. 公司的廣告到底該如何投放？企業(yè)稅負(fù)最低？
3. 籌建期間的“開辦費(fèi)”，也可以納稅籌劃！ 
4. 企業(yè)有利潤，個(gè)人股東“如何分紅”，稅負(fù)最低？
5. 跨期租賃收入如何確認(rèn)？可以實(shí)現(xiàn)納稅籌劃！
6. 很少出現(xiàn)“售后回購”業(yè)務(wù)，其實(shí)納稅籌劃空間很大！ 
7. 如何理解和把握手續(xù)費(fèi)、傭金的概念、范圍與實(shí)操籌劃？
8. 如何讓企業(yè)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”開支，稅前扣除達(dá)到極致！ 
9. 不動(dòng)產(chǎn)出租，“免租期”稅收如何繳納？如何納稅籌劃？
10. 借款費(fèi)用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費(fèi)用化、金融機(jī)構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對(duì)個(gè)人的借款、投資未到位時(shí)的借款、無償資金拆借等），如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
11. 如何通過“視同銷售”實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)調(diào)節(jié)？

模塊四：企業(yè)“員工薪酬”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 非上市公司、上市公司、新三板公司股權(quán)激勵(lì)納稅有何差異？
2. 新稅法下，報(bào)酬支付按“工資薪金”還是“勞務(wù)報(bào)酬”？誰納稅最少？
3. 企業(yè)年終及業(yè)績獎(jiǎng)，如何發(fā)放？可實(shí)現(xiàn)個(gè)人所得稅節(jié)稅。
4. 非全日制用工，勞務(wù)報(bào)酬支付方式不合規(guī)，就得多交稅。
5. 百萬高薪制員工，如果進(jìn)行納稅籌劃？
6. 私車公用、員工福利等個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧！
7. 離職所得的個(gè)稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))如何處理？
8. 對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工提供免費(fèi)旅游，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)避？
9. 新個(gè)人所得稅法實(shí)施后，哪些點(diǎn)可以實(shí)現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
10. 高凈值人員資產(chǎn)配置與稅收繳納，如何達(dá)到最優(yōu)？
11. 非居民納稅人、無住所納稅人，個(gè)人所得稅繳納有何特殊規(guī)定？

模塊五：企業(yè)“資產(chǎn)使用”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 企業(yè)“固定資產(chǎn)”投資，如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
2. 固定資產(chǎn)如何計(jì)提折舊？達(dá)到降低稅負(fù)目標(biāo)！
3. 是處置固定資產(chǎn)還是廢舊物資，納稅差異大！
4. 廠區(qū)的圍墻、道路、綠化并入房產(chǎn)原值，公司的稅就繳多了！
5. 企業(yè)發(fā)生“政策性搬遷”如何納稅？如何籌劃？
6. 固定資產(chǎn)大修，如何稅前扣除？可實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)最低。
7. 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除中的資產(chǎn)折舊與會(huì)計(jì)處理差異，當(dāng)心多繳稅？
8. 固定資產(chǎn)不同的租賃形式，納稅差異大，如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
9. 固定資產(chǎn)采購、承租，不同使用形式，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣如何實(shí)現(xiàn)最大化？
10. 公司存貨損失、資產(chǎn)損失，如何實(shí)現(xiàn)稅前扣除？達(dá)到節(jié)稅目的！
11. 如何通過將自有資產(chǎn)銷售給公司，實(shí)現(xiàn)節(jié)稅籌劃？

模塊六：企業(yè)“股權(quán)重組”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 企業(yè)“員工代持股”收回有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何籌劃？
2. 企業(yè)合并、分立如何防范風(fēng)險(xiǎn)？如何納稅籌劃？
3.“未分配利潤、盈余公積、資本公積”轉(zhuǎn)增資本，有何風(fēng)險(xiǎn)？
4. 債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何籌劃？
5. 投資收回與股權(quán)轉(zhuǎn)讓之間有何區(qū)別？如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
6. 資產(chǎn)收購與資產(chǎn)買賣之間有何區(qū)別？如何納稅？
7. 股權(quán)收購納稅籌劃當(dāng)心土地增值稅“轉(zhuǎn)移”風(fēng)險(xiǎn)!
8. 名為“增資擴(kuò)股”，實(shí)為“土地轉(zhuǎn)讓”，實(shí)現(xiàn)納稅籌劃！
9. 當(dāng)心“平價(jià)轉(zhuǎn)讓”股權(quán)，對(duì)方不繳稅，就得你繳！
10. 直接轉(zhuǎn)讓股權(quán)與先分紅再轉(zhuǎn)讓，一個(gè)細(xì)節(jié)決定稅負(fù)！
11. 一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理，到底是怎么回事，如何掌握？

模塊七：不同“企業(yè)類型”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 勞務(wù)派遣單位“計(jì)稅方法”怎么選？派遣項(xiàng)目稅負(fù)最低。
2. 建筑業(yè)“計(jì)稅方法”如何選？施工項(xiàng)目稅負(fù)最低。
3. 旅游服務(wù)“一般OR差額”計(jì)稅方法，到底是咋回事？
4. 人力資源外包服務(wù)“一般OR簡易”計(jì)稅方法，到底是咋回事？ 
5. 餐飲企業(yè)如何進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)？實(shí)現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
6. 不同企業(yè)促銷展業(yè)，贈(zèng)送禮品稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧。
7. 公司銷售部門、后勤部、生產(chǎn)部等，如何優(yōu)化以實(shí)現(xiàn)減稅、降費(fèi)？
8. 公司聘用不同身份的員工，稅收優(yōu)惠一定不能忽視！
9. 公司如何劃分業(yè)務(wù)版塊，實(shí)現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
10. 高新技術(shù)企業(yè)、科技型企業(yè)，有何特殊納稅政策？如何節(jié)稅？
11. 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠，當(dāng)心！多賺1萬元多交50萬稅！ 

模塊八：企業(yè)“企業(yè)注銷”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 企業(yè)納稅不規(guī)范，想“注銷”了，為什么那么難？
2. 公司成立后，股東抽逃注冊(cè)資金，如何才能正常注銷？
3. 企業(yè)欠股東借款，確實(shí)無力支付，注銷時(shí)，如何不征稅？
4. 公司有庫存物資，注銷時(shí)如何規(guī)避資產(chǎn)處置稅收繳納？
5. 哪些企業(yè)注銷比容易？哪些企業(yè)注銷比較難？
6. 企業(yè)注銷如何進(jìn)行清算？清算所得如何納稅？
7. 原公司注銷，成立新公司，資產(chǎn)如何轉(zhuǎn)移可以不納稅？
8. 企業(yè)“小升規(guī)”，個(gè)體工商戶如何轉(zhuǎn)換成公司？實(shí)現(xiàn)節(jié)稅！
9. 公司找代理記賬公司記賬，為什么注銷時(shí)卻非常的難？
10. 金三監(jiān)控與企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)，如何合規(guī)規(guī)避？
11. 觀7項(xiàng)“財(cái)務(wù)指標(biāo)”數(shù)據(jù)，評(píng)企業(yè)“涉稅風(fēng)險(xiǎn)”程度！